Criminal Financial Investigations

Author: Gregory A. Pasco
Publisher: CRC Press
ISBN: 1466562625
Format: PDF, ePub, Mobi
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Understanding the financial motivations behind white collar crime is often the key to the apprehension and successful prosecution of these individuals. Now in its second edition, Criminal Financial Investigations: The Use of Forensic Accounting Techniques and Indirect Methods of Proof provides direct instruction on the "how to" aspects of criminal financial investigations, taking readers through the different approaches used in gathering evidence and demonstrating how to present circumstantial evidence to a judge or jury in a simple and convincing manner. Simplifying how the financial pieces fit together, this text: Presents the logic and reasoning involved in constructing a financial criminal investigation Describes the requirements for legal acceptance of forensic accounting investigations Includes relevant examples of the step-by-step processes involved in financial investigations Explores the pitfalls—and how to avoid them—in financial investigating Contains two investigations with step-by-step procedures from initial inquiry to case completion—for use as term or topical assignments or to promote class discussion New Chapters in the Second Edition: What Is a Financial Investigation? Indirect Methods in Tax Investigations Unique Aspects of Criminal Tax Investigations Innovative Applications Written by a former Special Agent with the Criminal Investigation Division of the U.S. Internal Revenue Service, this volume sets out a successful methodology enabling readers to identify, pursue, and successfully prosecute financial white collar crime.

Money Laundering

Author: John Madinger
Publisher: CRC Press
ISBN: 1439869146
Format: PDF, Mobi
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Many changes have occurred in the twenty-five years that have passed since the enactment of the Money Laundering Control Act of 1986. The law has been amended, new underlying crimes have been added, and court decisions have modified its scope. The Act remains an important tool in combating criminal activity. Now in its third edition, Money Laundering: A Guide for Criminal Investigators covers the basics of finding ill-gotten gains, linking them to the criminal, and seizing them. Providing a clear understanding of money laundering practices, it explains the investigative and legislative processes that are essential in detecting and circumventing this illegal and dangerous activity. Highlights of the Third Edition include Important court decisions and changes in federal law since the Second Edition New trends in crime and terrorism financing The rise of money laundering in connecting with major frauds, including the Bernie Madoff case Law and policy shifts related to terrorism and financing since the Obama administration New methods for financial intelligence and the filing of Suspicious Activity Reports How changes in technology have enabled launderers to move funds more easily and anonymously Knowledge of the techniques used to investigate these cases and a full understanding of the laws and regulations that serve as the government’s weapons in this fight are essential for the criminal investigator. This volume arms those tasked with finding and tracing illegal proceeds with this critical knowledge, enabling them to thwart illegal profiteering by finding the paper trail.

Tax Fraud Forensic Accounting

Author: Christian Hlavica
Publisher: Springer-Verlag
ISBN: 3658078405
Format: PDF, Kindle
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Das Thema ist von höchster Brisanz in Unternehmen, da ein fehlendes oder unzureichendes Anti-Fraud Management längst kein Kavaliersdelikt mehr ist. Das Buch unterstützt sowohl Unternehmer sowie in Unternehmen für die Überwachung Verantwortliche als auch Berater bei der Erkennung von Fraud und demonstriert Reaktionen zur Risikominimierung und Prävention. Die Autoren zeigen den richtigen Umgang mit Bilanzmanipulation, Korruption, Betrug und Untreue auf und beleuchten die damit verbundene strafrechtliche, unternehmensstrafrechtliche und selbstregulatorische Rahmenordnung sowie Besonderheiten für Wirtschaftsprüfer und Steuerberater. Die Neuerungen in der 2. Auflage umfassen im Schwerpunkt weitere Betrachtungen zu den Themen Cross Border Tax Fraud, Tax Fraud-Forschung sowie Missbrauch von Unternehmen für Geldwäschezwecke. „Insbesondere mit dem umfangreich behandelten Thema des ‚Tax Fraud‘ besitzt das Werk - jenseits der sich primär an den Juristen wendenden steuerstrafrechtlichen Literatur - als ‚Praxisleitfaden‘ fast ein Alleinstellungsmerkmal." Betriebs-Berater

Revenue Management

Author: Günter Fandel
Publisher: Springer-Verlag
ISBN: 9783834900500
Format: PDF, Kindle
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Dieses Special Issue enthält Beiträge zum Revenue Management sowie der hierzu erforderlichen Produktspezifizierung und Preisgestaltung. Hierbei geht es um die erlös- bzw. gewinnmaximale Vermarktung von Kapazitäten durch entsprechende Preisdifferenzierungen und Marktsegmentierungen, um dadurch die unterschiedlichen Zahlungsbereitschaften verschiedener Nachfragergruppen abzuschöpfen und für das Unternehmen gewinnbringend zu nutzen. Die Möglichkeiten, dies auf gesicherterer informatorischer Basis zu tun, haben sich in der Praxis durch leistungsfähigere betriebliche IT-Systeme und mit Ausbreitung der Internetnutzung vermehrt.

Kuckucksei

Author: Clifford Stoll
Publisher: S. Fischer Verlag
ISBN: 3105607242
Format: PDF, Kindle
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›Kuckucksei‹ schildert bis ins Detail die hochdramatische Jagd nach deutschen Hackern, die in amerikanische Computernetze eingedrungen waren. Es ist der autobiografische Report eines amerikanischen Computercracks, der leidenschaftlich für die Sicherheit der Datennetze kämpft. (Dieser Text bezieht sich auf eine frühere Ausgabe.)

Towards a more accurate equity valuation

Author: Stefan Henschke
Publisher: Springer-Verlag
ISBN: 383498342X
Format: PDF, Docs
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The accurate valuation of companies is essential for investors and managers. What appears to be straightforward from an academic perspective – discount expected future payoffs using adequate cost of capital – can be extremely difficult to implement. Using an empirical approach, Stefan Henschke investigates and improves the performance of different equity valuation methods. His research provides guidance for identifying inaccurate valuations and for improving the accuracy of valuations based on multiples.